AKTS - Vergi Uygulamaları
Vergi Uygulamaları (MLY407) Ders Detayları
| Ders Adı | Ders Kodu | Dönemi | Saati | Uygulama Saati | Laboratuar Hours | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Uygulamaları | MLY407 | Alan Seçmeli | 3 | 0 | 0 | 3 | 5 |
| Ön Koşul Ders(ler)i |
|---|
| N/A |
| Dersin Dili | Türkçe |
|---|---|
| Dersin Türü | Seçmeli Dersler |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Ders Verilme Şekli | Yüz Yüze |
| Dersin Öğrenme ve Öğretme Teknikleri | Anlatım, Gösteri, Tartışma, Soru Yanıt, Uygulama-Alıştırma, Gözlem Örnek Olay İncelemesi, Sorun/Problem Çözme. |
| Dersin Öğretmen(ler)i |
|
| Dersin Amacı | DERSİN AMACI ÇEŞİTLİ VERGİSEL SORUNLARI ANALİZ ETMEYE YÖNELİK BİLGİ VE BECERİLERİ KAZANDIRMAK, GÜNCEL VERGİ SORUNLARINI YORUMLAMA YETENEĞİ İLE GELİŞTİRMEK, ULUSLARARASI VERGİ SORUNLARININ UYGULANMASI İLE İLGİLİ MUHAKEME GÜCÜ EDİNDİRMEKTİR. |
| Dersin Eğitim Çıktıları |
Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;
|
| Dersin İçeriği | Türk vergi sistemine genel bakış; vergilerin sınıflandırılması: gelir, harcama ve servet vergileri; gelir üzerinden alınan vergiler: gelir vergisi, kurumlar vergisi; gelir ve kurumlar vergilerinde vergi konusu, gelir unsurları, mükellefiyet şekilleri, indirimler, istisnalar ve muafiyetler; gelir ve kurumlar vergilerinde matrah, beyan , tarifeler, |
Haftalık Konular ve İlgili Ön Hazırlık Çalışmaları
| Hafta | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Dersin tanıtımı, amaç ve kaynakların açıklanması; Türk vergi mevzuatının güncel yapısı ve vergi uygulamalarında dijitalleşme altyapısı (GİB Dijital Vergi Dairesi, e-Tebligat, e-Beyanname). (İlgili Çıktı: DÖÇ 1) | |
| 2 | Vergi Usul Kanunu Uygulamaları I: Mükellefiyet tesisi, vergi sorumluluğu, sözleşme yasağı, sürelerin hesabı, mücbir sebep ve zor durum uygulamaları. (İlgili Çıktı: DÖÇ 1) | |
| 3 | Vergi Usul Kanunu Uygulamaları II: Değerleme esasları, tahakkuk ve tahsil zamanaşımı sürelerinin hesaplanması; zamanaşımını durduran ve kesen hallerin vaka analizi. (İlgili Çıktı: DÖÇ 1) | |
| 4 | Vergi Denetimi, Suç ve Cezalar: Vergi incelemesi süreci, tutanak düzenlenmesi; vergi ziyaı, usulsüzlük ve kaçakçılık fiillerine ilişkin ceza hesaplamaları ve tekerrür uygulamaları. (İlgili Çıktı: DÖÇ 1, DÖÇ 5) | |
| 5 | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümü: Tarhiyat öncesi ve sonrası uzlaşma süreçleri, cezalarda indirim (VUK m. 376), izaha davet ve vergi mahkemesine dava açma usulü (dava dilekçesi tanzimi). (İlgili Çıktı: DÖÇ 5) | |
| 6 | Gelir Vergisi Uygulamaları I: Ticari kazançta bilanço ve işletme hesabı esası, amortisman hesaplama yöntemleri, indirilecek ve indirilemeyecek giderler. (İlgili Çıktı: DÖÇ 2) | |
| 7 | Gelir Vergisi Uygulamaları II: Zirai kazançlar ve ücretlerin vergilendirilmesi; asgari ücret istisnası uygulaması, stopaj matrahı ve bordro analizi. (İlgili Çıktı: DÖÇ 2) | |
| 8 | ARA SINAV (Ders saatinde ve ilan edilen amfilerde yazılı/uygulamalı olarak yapılacaktır). | |
| 9 | Gelir Vergisi Uygulamaları III: Serbest meslek kazançları, gayrimenkul sermaye iratlarında (GMSİ) gerçek ve götürü gider usulü, menkul sermaye iratları (MSİ) ve değer artışı kazançları hesaplamaları. (İlgili Çıktı: DÖÇ 2) | |
| 10 | Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi Uygulaması: Gelir unsurlarının toplanması, bağış/yardım indirimleri, zarar mahsubu, geçici vergi ve tevkifat mahsupları; örnek Yıllık Beyanname doldurulması. (İlgili Çıktı: DÖÇ 2) | |
| 11 | Kurumlar Vergisi Uygulamaları: Kurum kazancının tespiti, Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (KKEG), iştirak kazançları istisnası, örtülü sermaye ve transfer fiyatlandırması hesaplama örnekleri. (İlgili Çıktı: DÖÇ 3) | |
| 12 | Katma Değer Vergisi (KDV) Uygulamaları: Teslim ve hizmet sayılan haller, KDV tevkifatı hesaplamaları, indirim mekanizması, devreden KDV ve KDV Beyannamesi tanzimi. (İlgili Çıktı: DÖÇ 4) | |
| 13 | Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) ve BSMV: ÖTV listeleri kapsamı, ilk iktisapta vergilendirme matrahı, istisnalar; Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi ile Özel İletişim Vergisi uygulamaları. (İlgili Çıktı: DÖÇ 4) | |
| 14 | Servet Vergileri, Damga Vergisi ve Harçlar: Emlak Vergisi bildirimi ve bina/arazi matrahı tespiti; MTV tarifeleri; Veraset ve İntikal Vergisi beyanı; sözleşmelerde nispi ve maktu damga vergisi uygulamaları. (İlgili Çıktı: DÖÇ 1, DÖÇ 4) | |
| 15 | Genel Tekrar, Kapsamlı Örnek Olay / Vaka Tahlili ve Dönem Sonu Final Sınavına Hazırlık Değerlendirmesi. (İlgili Çıktı: DÖÇ 1, 2, 3, 4, 5) | |
| 16 | Dönem Sonu Final Sınavı |
Kaynaklar
| Ders Kitabı | 1. Prof. Dr. Nurettin BİLİCİ, Arş. Gör. B. Dilemre ÖDEN, Vergi Hukuku Uygulamaları, Seçkin Yayıncılık. |
|---|---|
| 2. Prof. Dr. Yusuf KARAKOÇ, Vergi Hukuku Uygulamaları, Yetkin Yayınları. | |
| 3. • Dr. Mehmet Ali ÖZYER, Açıklama ve Örneklerle Vergi Usul Kanunu Uygulaması, HUD Yayınları. | |
| Diğer Kaynaklar | 4. • Güncel Temel Mevzuat: 213 sayılı VUK, 193 sayılı GVK, 5520 sayılı KVK, 3065 sayılı KDVK, 4760 sayılı ÖTVK, 6183 sayılı AATUHK. |
Değerlendirme Sistemi
| Çalışmalar | Sayı | Katkı Payı |
|---|---|---|
| Devam/Katılım | 1 | 10 |
| Laboratuar | - | - |
| Uygulama | - | - |
| Alan Çalışması | - | - |
| Derse Özgü Staj | - | - |
| Küçük Sınavlar/Stüdyo Kritiği | - | - |
| Ödevler | - | - |
| Sunum | - | - |
| Projeler | - | - |
| Rapor | - | - |
| Seminer | - | - |
| Ara Sınavlar/Ara Juri | 1 | 25 |
| Genel Sınav/Final Juri | 1 | 40 |
| Toplam | 3 | 75 |
| Yarıyıl İçi Çalışmalarının Başarı Notu Katkısı | |
|---|---|
| Yarıyıl Sonu Çalışmalarının Başarı Notuna Katkısı | 100 |
| Toplam | 100 |
Kurs Kategorisi
| Temel Meslek Dersleri | |
|---|---|
| Uzmanlık/Alan Dersleri | |
| Destek Dersleri | X |
| İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri | |
| Aktarılabilir Beceri Dersleri |
Dersin Öğrenim Çıktılarının Program Yeterlilikleri ile İlişkisi
| # | Program Yeterlilikleri / Çıktıları | Katkı Düzeyi | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 1 | Maliye alan ile ilgili temel kuramsal bilgileri uygulamaya yönelik kazanımları da elde edecek şekilde ileri seviyede sahip olur. | X | ||||
| 2 | Maliye alanına ilişkin konuları bir yöntem çerçevesinde ele almak suretiyle tespit edebilir ve analitik bakış açısıyla raporlayıp değerlendirebilir. | X | ||||
| 3 | İktisat, işletme ve hukuk başta olmak üzere belli disiplinlere yönelik bilgilerle donanımlı bir şekilde ekonomik ve mali olayları anlayıp, yorumlayıp analiz edebilir | X | ||||
| 4 | Teorik bilgiler ve güncel tartışmalar üzerinden mali ve ekonomik sorunlara ilişkin sebep-sonuç ilişkisini kurarak, mali analizler yaparak problemlerin çözümüne ilişkin politikalar ve stratejiler geliştirir. | X | ||||
| 5 | Kamu mali yönetimi ve bütçe teorisinin kamu politikaları ilişkisini kurmak suretiyle güçlü bir şekilde bütçe analizleri yapar, kamu finansmanına ilişkin analizleri geliştirir ve politika uygulama ilişkisini kurar. | X | ||||
| 6 | Vergi teorisini anlama, hukuki altyapısını öğrenme, gelişmeleri takip edebilme ve vergisel konularda mesleki bir yeterlik kazanılması ile birlikte etkin bir şekilde geliştirir. | X | ||||
| 7 | Özel ve kamu kurum ve işletmelerinde muhasebe sistemleri bilgisine sahip olur, kazandığı bilgi ve yetkinlikle işletmelerin mali ve finansal yapısını analiz eder ve yorumlar. | X | ||||
| 8 | Makro ekonomik yapı ve büyüme teorisine ilişkin teorik ve ülke örneklerini kapsayacak şekilde bilgi sahibi olur, ekonomik gelişmeleri kuramsal açıdan değerlendirir. | |||||
| 9 | Mali ve ekonomik alanda yabancı dili kullanabilir, uluslararası literatürü takip edebilir, mesleki konularda iletişim kurabilir. | X | ||||
| 10 | Bilgi teknolojilerini, dijital gelişmeleri ile yaygın yazılımları kullanarak, alanına özgü çalışmalarda teknolojik gelişmelerden yararlanır. | X | ||||
| 11 | Ekonomik, mali, sosyal, kurumsal olayların analiz edilmesi için gerekli olan nitel ve nicel yöntemleri kullanır. | X | ||||
| 12 | Akademik ve mesleki sorumluluklarını yerine getirirken birleşmiş milletler sürdürülebilir kalkınma hedeflerine, temel özgürlüklere, dezavantajlı gruplara, çevreye, kültürel ve ahlaki değerlere saygılı bir yaklaşım geliştirir. | X | ||||
ECTS/İş Yükü Tablosu
| Aktiviteler | Sayı | Süresi (Saat) | Toplam İş Yükü |
|---|---|---|---|
| Teorik Ders saati (Sınav haftası dahildir: 16 x teorik ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Laboratuar | |||
| Uygulama | |||
| Derse Özgü Staj | |||
| Alan Çalışması | |||
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi | 1 | 8 | 8 |
| Sunum/Seminer Hazırlama | |||
| Projeler | |||
| Raporlar | |||
| Ödevler | |||
| Küçük Sınavlar/Stüdyo Kritiği | |||
| Ara Sınavlara/Ara Juriye Hazırlanma Süresi | 2 | 32 | 64 |
| Genel Sınava/Genel Juriye Hazırlanma Süresi | 1 | 30 | 30 |
| Toplam İş Yükü | 150 | ||