AKTS - Vergi Teorisi ve Politikası
Vergi Teorisi ve Politikası (MLY515) Ders Detayları
| Ders Adı | Ders Kodu | Dönemi | Saati | Uygulama Saati | Laboratuar Hours | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Teorisi ve Politikası | MLY515 | 3 | 0 | 0 | 3 | 5 |
| Ön Koşul Ders(ler)i |
|---|
| N/A |
| Dersin Dili | Türkçe |
|---|---|
| Dersin Türü | N/A |
| Dersin Seviyesi | Sosyal Bilimler Yüksek Lisans |
| Ders Verilme Şekli | Yüz Yüze |
| Dersin Öğrenme ve Öğretme Teknikleri | Anlatım. |
| Dersin Öğretmen(ler)i |
|
| Dersin Amacı | Ders yüksek lisans öğrencilerine vergi teorisine ilişkin yaklaşımlar ve son dönem tartışmalar çerçevesinde vergi politikalarının iktisadi ve mali analizine yönelik yetkinliklerini geliştirme ve analitik bir çerçevede kullanma konusunda bilgi vermeyi amaçlamaktadır. |
| Dersin Eğitim Çıktıları |
Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler; |
| Dersin İçeriği | Kavramsal açıdan vergilerin tanımlanması, vergilerin fonksiyonlarının belirlenmesi, vergi türleri, vergileme ilkeleri ve politikaları. |
Haftalık Konular ve İlgili Ön Hazırlık Çalışmaları
| Hafta | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | I. Teorik Tartışmalarda Devlet ve Vergi: 1. , 2. ve 3. Hafta (16 Eylül, 23 Eylül, 30 Eylül) | |
| 2 | I. Teorik Tartışmalarda Devlet ve Vergi: 1. , 2. ve 3. Hafta (16 Eylül, 23 Eylül, 30 Eylül) | |
| 3 | I. Teorik Tartışmalarda Devlet ve Vergi: 1. , 2. ve 3. Hafta (16 Eylül, 23 Eylül, 30 Eylül) | |
| 4 | Kuramsal çerçeve, vergilemeye yönelik amaçlar, vergileme süreci ve vergilerin sınıflandırılması: 4., 5. ve 6. Hafta (7 Ekim, 14 Ekim, 21 Ekim) | |
| 5 | Kuramsal çerçeve, vergilemeye yönelik amaçlar, vergileme süreci ve vergilerin sınıflandırılması: 4., 5. ve 6. Hafta (7 Ekim, 14 Ekim, 21 Ekim) | |
| 6 | Kuramsal çerçeve, vergilemeye yönelik amaçlar, vergileme süreci ve vergilerin sınıflandırılması: 4., 5. ve 6. Hafta (7 Ekim, 14 Ekim, 21 Ekim) | |
| 7 | Vergilemede etkinlik, vergi politikaları makroekonomik istikrar ve büyüme ilişkisi: 7., 8. 9. ve 10. Hafta (28 Ekim, 4 Kasım, 11 Kasım, 18 Kasım): | |
| 8 | Vergilemede etkinlik, vergi politikaları makroekonomik istikrar ve büyüme ilişkisi: 7., 8. 9. ve 10. Hafta (28 Ekim, 4 Kasım, 11 Kasım, 18 Kasım): | |
| 9 | Vergilemede etkinlik, vergi politikaları makroekonomik istikrar ve büyüme ilişkisi: 7., 8. 9. ve 10. Hafta (28 Ekim, 4 Kasım, 11 Kasım, 18 Kasım): | |
| 10 | Vergilemede etkinlik, vergi politikaları makroekonomik istikrar ve büyüme ilişkisi: 7., 8. 9. ve 10. Hafta (28 Ekim, 4 Kasım, 11 Kasım, 18 Kasım): | |
| 11 | Vergilemede adalet, vergi politikaları ve ikincil dağılım: 11. ve 12. Hafta (25 Kasım, 2 Aralık): | |
| 12 | Vergilemede adalet, vergi politikaları ve ikincil dağılım: 11. ve 12. Hafta (25 Kasım, 2 Aralık): | |
| 13 | Vergilemeye ilişkin son dönem tartışmalar (çevre vergileri, sürdürülebilir kalkınma amaçları ve vergi politikaları, vergi uyumu ve küresel nitelikli vergiler): 13., ve 14. Hafta (9 Aralık, 16 Aralık): |
Kaynaklar
| Diğer Kaynaklar | 1. OECD, IMF ve EUROSTAT Vergi veri tabanlar |
|---|---|
| Ders Kitabı | 2. Ülkemizde Vergi Veri Tabanları |
| 3. Nanak C. Kakwani, 1976, Measurement of Tax Progressivity: An International Comparison, The Economic Journal, 87 (March 1976), 7I-80 | |
| 4. Adam.A,Pantelis,K.Athanasios,L. 2015 “Income inequality and the tax structure: Evidence from developed and developing countries”, JOURNAL OF COMPARATIVE ECONOMICS,138-153 | |
| 5. Arcarons,J,Calonge,S. 2015 “Inference tests for tax progressivity and income redistribution: the Suits approach”, JOURNAL OF ECONOMIC INEQUALITY,2-13 | |
| 6. H. Hakan Yılmaz, (2016), "Türkiye'de Gelir Üzerinden Alınan Vergilerin Yeniden Dağıtım Etkisi: 2002-2013 Dönemi", TUBİTAK 3001 Başlangıç Ar-Ge Proje Raporu, Ankara. http://www.tubitakvergi.ankara.edu.tr/Rapor.pdf (3/9/2016) | |
| 7. Hakkı Hakan YILMAZ, Mehmet Ali Özyer, Serap İnci Özyer (2016) Türkiye'de Maliye Politikası Uygulamasında 2002-2013 Döneminde Harcama Vergilerinin Yeniden Dağıtım Etkisi, TEK 2016 Ekonomi Kongresi | |
| 8. Özyer, M. A. 2014. Vergilerin Gelir Eşitsizliğine Etkisi: 2002 – 2008 Dönemi İçin Bir Analiz, Ankara Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü, Doktora Tezi (Yayımlanmamış), Ankara | |
| 9. Hakkı Hakan YILMAZ, Mehmet Ali Özyer, Serap İnci Özyer (2019) Redistribution Effects of Taxes on Expenditure: The Case of Turkey (2002-2013), Review of Public Economics, 3/22 |
Değerlendirme System
| Çalışmalar | Sayı | Katkı Payı |
|---|---|---|
| Devam/Katılım | - | - |
| Laboratuar | - | - |
| Uygulama | - | - |
| Alan Çalışması | - | - |
| Derse Özgü Staj | - | - |
| Küçük Sınavlar/Stüdyo Kritiği | - | - |
| Ödevler | - | - |
| Sunum | - | - |
| Projeler | - | - |
| Rapor | - | - |
| Seminer | - | - |
| Ara Sınavlar/Ara Juri | - | - |
| Genel Sınav/Final Juri | - | - |
| Toplam | 0 | 0 |
| Yarıyıl İçi Çalışmalarının Başarı Notu Katkısı | |
|---|---|
| Yarıyıl Sonu Çalışmalarının Başarı Notuna Katkısı | 100 |
| Toplam | 100 |
Kurs Kategorisi
| Temel Meslek Dersleri | X |
|---|---|
| Uzmanlık/Alan Dersleri | |
| Destek Dersleri | |
| İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri | |
| Aktarılabilir Beceri Dersleri |
Dersin Öğrenim Çıktılarının Program Yeterlilikleri ile İlişkisi
| # | Program Yeterlilikleri / Çıktıları | Katkı Düzeyi | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 1 | Maliye-Vergi alan ile ilgili temel kuramsal bilgileri uygulamaya yönelik kazanımları da elde edecek şekilde ileri seviyede sahip olur. | |||||
| 2 | Maliye-Vergi alanına ilişkin konuları bir yöntem çerçevesinde ele almak suretiyle tespit edebilir ve analitik bakış açısıyla raporlayıp değerlendirebilir. | |||||
| 3 | İktisat, işletme ve hukuk başta olmak üzere belli disiplinlere yönelik bilgilerle donanımlı bir şekilde ekonomik ve mali olayları anlayıp, yorumlayıp analiz edebilir | |||||
| 4 | Teorik bilgiler ve güncel tartışmalar üzerinden mali ve ekonomik sorunlara ilişkin sebep-sonuç ilişkisini kurarak, mali analizler yaparak problemlerin çözümüne ilişkin politikalar ve stratejiler geliştirir. | X | ||||
| 5 | Kamu mali yönetimi ve bütçe teorisinin kamu politikaları ilişkisini kurmak suretiyle güçlü bir şekilde bütçe analizleri yapar, kamu finansmanına ilişkin analizleri geliştirir ve politika uygulama ilişkisini kurar. | |||||
| 6 | Vergi teorisini anlama, hukuki altyapısını öğrenme, gelişmeleri takip edebilme ve vergisel konularda mesleki bir yeterlik kazanılması ile birlikte etkin bir şekilde geliştirir. | |||||
| 7 | Özel ve kamu kurum ve işletmelerinde muhasebe sistemleri bilgisine sahip olur, kazandığı bilgi ve yetkinlikle işletmelerin mali ve finansal yapısını analiz eder ve yorumlar. | |||||
| 8 | Makro ekonomik yapı ve büyüme teorisine ilişkin teorik ve ülke örneklerini kapsayacak şekilde bilgi sahibi olur, ekonomik gelişmeleri kuramsal açıdan değerlendirir. | |||||
| 9 | Mali ve ekonomik alanda yabancı dili kullanabilir, uluslararası literatürü takip edebilir, mesleki konularda iletişim kurabilir. | X | ||||
| 10 | Bilgi teknolojilerini, dijital gelişmeleri ile yaygın yazılımları kullanarak, alanına özgü çalışmalarda teknolojik gelişmelerden yararlanır. | |||||
| 11 | Ekonomik, mali, sosyal, kurumsal olayların analiz edilmesi için gerekli olan nitel ve nicel yöntemleri kullanır. | X | ||||
| 12 | Akademik ve mesleki sorumluluklarını yerine getirirken birleşmiş milletler sürdürülebilir kalkınma hedeflerine, temel özgürlüklere, dezavantajlı gruplara, çevreye, kültürel ve ahlaki değerlere saygılı bir yaklaşım geliştirir. | |||||
ECTS/İş Yükü Tablosu
| Aktiviteler | Sayı | Süresi (Saat) | Toplam İş Yükü |
|---|---|---|---|
| Ders saati (Sınav haftası dahildir: 16 x toplam ders saati) | |||
| Laboratuar | |||
| Uygulama | |||
| Derse Özgü Staj | |||
| Alan Çalışması | |||
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi | |||
| Sunum/Seminer Hazırlama | |||
| Projeler | |||
| Raporlar | |||
| Ödevler | |||
| Küçük Sınavlar/Stüdyo Kritiği | |||
| Ara Sınavlara/Ara Juriye Hazırlanma Süresi | |||
| Genel Sınava/Genel Juriye Hazırlanma Süresi | |||
| Toplam İş Yükü | 0 | ||