AKTS - Vergi Hukuku
Vergi Hukuku (LAW322) Ders Detayları
| Ders Adı | Ders Kodu | Dönemi | Saati | Uygulama Saati | Laboratuar Hours | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Hukuku | LAW322 | 4 | 0 | 0 | 4 | 5 |
| Ön Koşul Ders(ler)i |
|---|
| - |
| Dersin Dili | Türkçe |
|---|---|
| Dersin Türü | N/A |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Ders Verilme Şekli | Yüz Yüze |
| Dersin Öğrenme ve Öğretme Teknikleri | Anlatım, Tartışma, Soru Yanıt, Uygulama-Alıştırma. |
| Dersin Öğretmen(ler)i |
|
| Dersin Amacı | Vergilendirme yetkisinin unsurlarının ve temel özelliklerinin kavranması ile Türk Vergi Sisteminde yer alan vergi çeşitlerinin öğretilmesi dersin temel amacıdır. |
| Dersin Eğitim Çıktıları |
Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;
|
| Dersin İçeriği | Vergilendirme ilişkisi, işlemleri, vergi alacağının güvence altına alınması, vergi uyuşmazlıklarının çözümü ve Türk vergi sisteminde gelirden, servetten, harcamadan alınan vergiler. |
Haftalık Konular ve İlgili Ön Hazırlık Çalışmaları
| Hafta | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun tanımı, kapsamı, kaynakları ve vergi hukukunda yorum | ÖNCEL, Mualla; KUMRULU, Ahmet; ÇAĞAN, Nami, Vergi Hukuku Gözden Geçirilmiş, Değişiklikler İşlenmiş 25. Bası, Turhan Kitabevi, Ankara, 2017 |
| 2 | Hukuk devleti ve sosyal devlet ilkelerinin vergilendirme yetkisine çizdikleri sınırlar | ÖNCEL, Mualla; KUMRULU, Ahmet; ÇAĞAN, Nami, Vergi Hukuku Gözden Geçirilmiş, Değişiklikler İşlenmiş 25. Bası, Turhan Kitabevi, Ankara, 2017 |
| 3 | Vergi yükümlülüğü ve sorumluluğu; vergi ödevinde ehliyet, temsil ve teselsül kavramları | ÖNCEL, Mualla; KUMRULU, Ahmet; ÇAĞAN, Nami, Vergi Hukuku Gözden Geçirilmiş, Değişiklikler İşlenmiş 25. Bası, Turhan Kitabevi, Ankara, 2017 |
| 4 | Vergilendirme işlemleri | ÖNCEL, Mualla; KUMRULU, Ahmet; ÇAĞAN, Nami, Vergi Hukuku Gözden Geçirilmiş, Değişiklikler İşlenmiş 25. Bası, Turhan Kitabevi, Ankara, 2017 |
| 5 | Vergi borcunu sona erdiren nedenler | ÖNCEL, Mualla; KUMRULU, Ahmet; ÇAĞAN, Nami, Vergi Hukuku Gözden Geçirilmiş, Değişiklikler İşlenmiş 25. Bası, Turhan Kitabevi, Ankara, 2017 |
| 6 | Vergi alacağının güvence altına alınması yolları | ÖNCEL, Mualla; KUMRULU, Ahmet; ÇAĞAN, Nami, Vergi Hukuku Gözden Geçirilmiş, Değişiklikler İşlenmiş 25. Bası, Turhan Kitabevi, Ankara, 2017 |
| 7 | Vergi uyuşmazlıklarında çözüm yolları ile vergi suç ve cezaları | ÖNCEL, Mualla; KUMRULU, Ahmet; ÇAĞAN, Nami, Vergi Hukuku Gözden Geçirilmiş, Değişiklikler İşlenmiş 25. Bası, Turhan Kitabevi, Ankara, 2017 |
| 8 | vize | |
| 9 | Gelir vergisinin unsurları, “elde etme”kavramı, gelir vergisinde yükümlülük çeşitleri | ÖNCEL, Mualla; KUMRULU, Ahmet; ÇAĞAN, Nami, Vergi Hukuku Gözden Geçirilmiş, Değişiklikler İşlenmiş 25. Bası, Turhan Kitabevi, Ankara, 2017 |
| 10 | Gelir unsurlarının vergilendirilmesi | ÖNCEL, Mualla; KUMRULU, Ahmet; ÇAĞAN, Nami, Vergi Hukuku Gözden Geçirilmiş, Değişiklikler İşlenmiş 25. Bası, Turhan Kitabevi, Ankara, 2017 |
| 11 | Kurumlar vergisi | ÖNCEL, Mualla; KUMRULU, Ahmet; ÇAĞAN, Nami, Vergi Hukuku Gözden Geçirilmiş, Değişiklikler İşlenmiş 25. Bası, Turhan Kitabevi, Ankara, 2017 |
| 12 | Emlak vergisi, veraset ve intikal vergisi | ÖNCEL, Mualla; KUMRULU, Ahmet; ÇAĞAN, Nami, Vergi Hukuku Gözden Geçirilmiş, Değişiklikler İşlenmiş 25. Bası, Turhan Kitabevi, Ankara, 2017 |
| 13 | Motorlu taşıtlar vergisi, katma değer vergisi | ÖNCEL, Mualla; KUMRULU, Ahmet; ÇAĞAN, Nami, Vergi Hukuku Gözden Geçirilmiş, Değişiklikler İşlenmiş 25. Bası, Turhan Kitabevi, Ankara, 2017 |
| 14 | Motor vehicles tax, value added tax (VAT) | ÖNCEL, Mualla; KUMRULU, Ahmet; ÇAĞAN, Nami, Vergi Hukuku Gözden Geçirilmiş, Değişiklikler İşlenmiş 25. Bası, Turhan Kitabevi, Ankara, 2017 |
| 15 | Genel Tekrar | |
| 16 | Genel Sınav |
Kaynaklar
| Ders Kitabı | 1. ÖNCEL, Mualla; KUMRULU, Ahmet; ÇAĞAN, Nami, Vergi Hukuku Gözden Geçirilmiş, Değişiklikler İşlenmiş 25. Bası, Turhan Kitabevi, Ankara, 2017 |
|---|---|
| Diğer Kaynaklar | 2. BİLİCİ, Nurettin, Vergi Hukuku, 28. Baskı, Seçkin Yayınları, Ankara, 2012 |
Değerlendirme System
| Çalışmalar | Sayı | Katkı Payı |
|---|---|---|
| Devam/Katılım | - | - |
| Laboratuar | - | - |
| Uygulama | - | - |
| Alan Çalışması | - | - |
| Derse Özgü Staj | - | - |
| Küçük Sınavlar/Stüdyo Kritiği | - | - |
| Ödevler | - | - |
| Sunum | - | - |
| Projeler | - | - |
| Rapor | - | - |
| Seminer | - | - |
| Ara Sınavlar/Ara Juri | 1 | 40 |
| Genel Sınav/Final Juri | 1 | 60 |
| Toplam | 2 | 100 |
| Yarıyıl İçi Çalışmalarının Başarı Notu Katkısı | 40 |
|---|---|
| Yarıyıl Sonu Çalışmalarının Başarı Notuna Katkısı | 60 |
| Toplam | 100 |
Kurs Kategorisi
| Temel Meslek Dersleri | X |
|---|---|
| Uzmanlık/Alan Dersleri | |
| Destek Dersleri | |
| İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri | |
| Aktarılabilir Beceri Dersleri |
Dersin Öğrenim Çıktılarının Program Yeterlilikleri ile İlişkisi
| # | Program Yeterlilikleri / Çıktıları | Katkı Düzeyi | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 1 | Hukukun evrensel ilkelerini benimsemiş bir hukukçu olarak hukukun temel kavramlarını ve normlarını anlama, karşılaştırma ve yorumlama becerisi. | X | ||||
| 2 | Hukuk teorisini ve uygulamadaki sorunları, gerektiğinde eleştirel bir bakış açısı ile tespit ve analiz ederek, hukuk kurallarını uygulamak suretiyle problemleri çözümleme becerisi. | X | ||||
| 3 | Hukukun fonksiyonlarını, bunları açıklamak ve uygulamaya dökmek suretiyle, anlamaya, planlamaya, uygulamaya ve koordine etmeye katkısı. | X | ||||
| 4 | Özel ve kamu hukuku alanlarının stratejik, taktiksel ve uygulamaya yönelik boyutlarını anlama becerisi. | X | ||||
| 5 | Özel ve kamu hukuku alanlarının yerel, ulusal, uluslararası, küresel ve uluslarüstü boyutlarını anlama becerisi. | X | ||||
| 6 | Hukukun modern metodlarını ve ayırımlarını anlama becerisi. | X | ||||
| 7 | Disiplin içi ve disiplinlerarası takım çalışmalarında başarıyla bulunabilme becerisi. | X | ||||
| 8 | Öğrenme ve girişim konularında açık görüşlü bir tutum sahibi olma becerisi. | X | ||||
| 9 | Sosyal sorumluluk bilinci çerçevesinde hukuk etiğine ve mesleğine ilişkin kuralları özümseme ve bunlara uyma becerisi | X | ||||
| 10 | Türkçe’yi gerek sözlü gerek de yazılı olarak etkin kullanabilme ve hukuk disiplini ile ilgili bir kariyer için zorunlu olan iletişim yeteneğine sahip olma becerisi. | X | ||||
| 11 | Hukuk devleti ilkesine ve adalet idealine bağlı olarak hukuki ve sosyal sorunlar üzerinde eleştirel ve yaratıcı düşünebilme becerisi. | X | ||||
| 12 | Hukukun ulusal ve uluslararası boyutlarını, mahkeme içtihatları ve uygulamaları takip etmek suretiyle anlama ve işleme becerisi. | X | ||||
| 13 | Yazılı veya sözlü bir akademik çalışmayı akademik etik ve kurallar çerçevesinde hazırlama/sunma becerisi. | X | ||||
| 14 | Hukuki problemlerin çözümünde mesleğe ilişkin bilişim teknolojilerini etkin bir şekilde kullanabilme becerisi. | X | ||||
| 15 | Yabancı dil bilgisini pekiştirme ve hukuk terminolojisine hâkim olma becerisi. | X | ||||
ECTS/İş Yükü Tablosu
| Aktiviteler | Sayı | Süresi (Saat) | Toplam İş Yükü |
|---|---|---|---|
| Ders saati (Sınav haftası dahildir: 16 x toplam ders saati) | 16 | 4 | 64 |
| Laboratuar | |||
| Uygulama | |||
| Derse Özgü Staj | |||
| Alan Çalışması | |||
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi | 5 | 3 | 15 |
| Sunum/Seminer Hazırlama | |||
| Projeler | |||
| Raporlar | |||
| Ödevler | |||
| Küçük Sınavlar/Stüdyo Kritiği | |||
| Ara Sınavlara/Ara Juriye Hazırlanma Süresi | 6 | 4 | 24 |
| Genel Sınava/Genel Juriye Hazırlanma Süresi | 6 | 4 | 24 |
| Toplam İş Yükü | 127 | ||